経費とは

けいひお金

経費とは、事業を行うために使った費用のことです。売上から経費を差し引いた金額が所得となり、税金はその所得に対して計算されます。そのため、事業に必要な支出を正しく記録しておくことが、確定申告の土台になります。

もう少し詳しく

クリエイター活動では、ペンタブレットやマイクなどの機材、制作ソフトの利用料、参考資料の書籍、外注費、通信費などが経費として考えられます。判断の軸は「その支出が事業のために必要だったか」です。逆にいえば、私的な支出は経費になりません。

迷いやすいのが、仕事とプライベートの両方で使うものです。自宅の家賃や電気代、スマートフォンの通信費などは、事業で使った割合ぶんだけを経費とする「家事按分」という考え方があります。どの割合が妥当かは使用実態によって変わるため、根拠を説明できる基準で分けておくことが大切です。

領収書やレシートは、支出の証拠として保管します。保存期間や保存方法には制度上の定めがあり、電子データでの保存についても要件が設けられています。要件は改正されることがあるため、最新の内容は国税庁の案内や税理士にご確認ください。

「これは経費になるのか」と迷いやすいものを挙げてみます。判断の軸は事業のために必要だったと説明できるかです。個別の取り扱いは状況によって変わるため、迷う場合は税理士にご確認ください。

参考資料としての書籍や映像作品。制作の参考にしたのであれば事業に関わる支出と考えられますが、純粋に趣味で見たものは別です。何の参考にしたかをメモしておくと説明しやすくなります。

ゲームソフトや課金。配信や実況の題材にしたなら関わりがありますが、私的に遊んだ分は別になります。配信した記録が残っていると根拠になります。

自宅の家賃や光熱費。事業で使っている割合ぶんを計上する「家事按分」という考え方があります。作業部屋の面積比や、作業時間の割合など、説明できる基準で分けます。

確定申告に向けて、1年間の支出を集計するとき。
新しい機材やソフトを購入するとき。事業用として記録を残しておく必要があります。
外注費を支払うとき。支払った側の経費になるため、請求書や振込の記録を残しておきます。
案件の採算を考えるとき。売上から経費を引いた金額が実際の手取りに近づきます。見積の段階から材料費や外注費を織り込むなら、見積書メーカーで品目を分けて記載しておくと整理しやすくなります。

Q. どこまでが経費になりますか: A. 事業のために必要だったと説明できるかどうかが基準になります。個別の判断は状況によって変わるため、迷う場合は税理士にご相談ください。
Q. 家賃や電気代は経費にできますか: A. 事業で使っている割合ぶんを計上する「家事按分」という考え方があります。割合の決め方は使用実態によるため、根拠を説明できる基準で分けておくことが大切です。
Q. レシートしかない場合はどうすればいいですか: A. 支出の内容がわかる記録であれば証拠として扱われることが一般的です。保存の要件は制度上の定めがあるため、最新の内容をご確認ください。